SAP-MM-发票校验基本功能详解

一、MIRO抬头数据

1、基本数据

发票日期：一般是指凭证日期，对应FI中的凭证日期；

过账日期：发票和FI凭证的过账日期；这两个日期都可以作为付款条件的计算日期；

金额、税额：这个是指实际发票的金额和税额，税额可以手工输入，也可以自动计算；

计算税额：如果勾选，那就可以让系统自动计算税额，一般不勾选，因为发票总有些税额差异，但是要注意，如果手工输入的税额跟系统自动计算的税额有差异，系统会红灯报错，这时必须维护一下相应税码，事务码FTXP，后台路径：财务会计（新）->财务会计全局设置 (新)-> 销售/购置税->计算->定义销售/采购税代码，不要勾选“检查ID”，这样红灯报错就会变成黄灯警告；

税率：发票的税率，可以让系统按公司代码默认一个税率，用事务码SM30维护表V_169V_ST，或者事务码OMR2，定义一个默认的税率；

比如大多数发票都是17%的增值税，可以默认J1税率；

还有一种税默认方法，是针对集团层的，按照事务类型，如果在公司代码下面没有默认，那就用事务类型的默认税码，事务码OBZT；

上图中交易有4个选项；

选项	名称	备注
空白	所有事务相关	下面三个选项都包括
MMIV	发票校验	后勤发票校验，对应事务码MIRO
FIAP	FI发票收据	FI发票输入，对应事务码FB60
FIAR	FI支出发票	FI发票输入，对应事务码FB70

参照：这个参数一般是用来输入实际增值税发票的号码，系统还有一个验证发票号码是否重复的校验功能，用来核对是否对同一张增值税发票做了重复校验；

要启用这个功能，用事务码SM30维护表V_169P_DC，或者事务码OMRDC，后台路径：物料管理->后勤发票校验->收入发票->设置重复发票检查，定义双重发票校验的设定参数：

可以把公司代码、参照、发票日期等参数一起用来判定重复发票的依据，也可以设定其中的一个参数；

然后在供应商主数据中启用双重发票校验功能；

2、支付款项

基线日期：这个是根据付款条件设置的默认值；

付款条件：付款条件可以用事务码OBB8定义，具体里面的参数在FI模块中介绍过了，下面主要说一下，发票校验时，付款条件是如何默认带出的，如下表：

选项	事务类型	默认付款条件
PO参考	货物/服务项目＋计划交货成本	第一个PO对应的付款条件，一般是从供应商的采购组织主数据中带出
	货物/服务项目	第一个PO对应的付款条件，一般是从供应商的采购组织主数据中带出
	计划交货成本	运费供应商的公司代码主数据
PO不参考	发票/后续事项	开票方公司代码主数据
PO不参考	贷项/后续事项	无建议，但可以在发票参考号中设定

到期日、折扣：都是从付款条件计算得到的；

固定：是对现金折扣的固定；

付款方式、付款冻结：都可以从付款条件中带出，也可以在这里修改；

发票参考号：这个是应用于贷项发票或者后续发票，维护原来的发票号码，这样可以和原发票一起计算到期日；如果这里不维护发票参考号，那贷项凭证的到期日就是基线日期；如果想让贷项凭证的付款条件起作用，那就需要在发票参考号上维护V；

开户行：供应商主数据中带过来的；

3、细节

未计划的交货费：就是未计划的运费，运费分两种，一种是计划内运费，一种是计划外运费，两种运费的处理方式是不一样的；

凭证类型：FI凭证类型；

分配、抬头文本：对应到FI凭证中的分配、抬头文本；

发票方：PO凭证中的出票方，对应PO中的下图：

4、税收

这个是计算税额的，如果PO行项目存在多个税率，可以在这里调整每个税率的税额；

5、金额分摊

这个可以对发票金额设定多个付款方式和付款条件，有点类似分期付款；

二、MIRO项目数据

MIRO发票校验，可以参照PO，也可以过账到单独的总账科目和物料上，这个可以用事务码SM30维护表TCULIV，激活总账科目和物料视图；

上图勾选上，发票校验才会有相应的视图，这两个视图的发票校验与FB60差不多；

在PO参考中，一般都是选择采购订单/计划协议，也可以选择交货单或者提单，交货单用于供应商的发货单，而提单是用于国际贸易业务的提单，可以在MIGO收货时输入：

这样在MIRO校验时，可以把交货单或者提单作为选择的条件；

在PO参考中，还可以选择是否要校验交货成本：

上图1，是选择物料校验，还是交货成本校验，有3个选项：

选项	名称	备注
1	货物/服务项目	物料或者服务项目本身
2	计划交货成本	计划内运费
3	货物/服务项目＋计划交货成本	两者

按交货单或者提单选择参考PO项目，无法选出交货成本的项目；

上图2，是行项目的屏幕格式，就是可以查看哪些字段，其实就是行项目中的表格格式，这个MIRO没有标准屏幕格式，只有几个预选择的行格式；

三、两个用户参数

这里介绍一下发票校验时两个用户参数，这两个参数对用户操作来说，还是挺有用的；

1、IVAMOUNTADJUST

这个参数是控制当发票校验数量变更时，金额是否相应的自动更改；比如下图：

如果在用户参数中设定为：

注意参数值为大写的X；

那发票校验数量改为2时，金额自动变成25，不需要手工调整；

如果没有这个用户参数，那金额还是37.5；

2、IVFIDISPLAY

这个参数是控制发票校验过账时，是否要把发票凭证和会计凭证一起显示，这个有什么用的呢？比如财务人员处理发票校验（很多情况下是财务人员在操作），那发票过账后，要把会计凭证记录下来，这时候就需要用到这个参数了；

如上图，IVFIDISPLAY已经在用户参数中设定为X，那发票过账时，在左下角会显示发票凭证和财务凭证：

如果参数不勾选，那会计凭证号码就没有了；

四、收货冲销忽略发票校验的处理

有时候我们在基于收货的发票校验后，需要对某项收货做冲销处理；系统默认的设定是，必须先冲销了发票校验，然后再冲销收货的；但有时候我们也可以不冲销发票校验，直接做收货冲销；这个主要是用于临时调整库存，收货冲销后，马上就会做收货处理，并且和发票校验能对应起来，这样就省了一道发票校验冲销的步骤了；用这个操作要慎重，不小心就可能造成发票校验和收货对应不起来了，一般用于顾问操作，关键用户或者最终用户不建议这个操作；后台路径：物料管理->库存管理和实际库存->收货->对于基于收货的发票校验，忽略发票的收货反冲，事务码OMBZ，可以设定哪些移动类型可以这样操作：

上图，都是一些冲销的移动类型，勾选上，就表示这个移动类型可以不按发票校验收货冲销了；

如果对移动类型勾选上，你就可以直接对已经发票校验完的PO做收货冲销了，不需要先冲销发票。

五、外币PO的发票校验

如果是外币的PO，那发票校验时可能存在汇率差异，这个汇率差异系统用多种处理方式；

1、PO中的汇率

我们先看看PO中的外币设定，在PO抬头的交付/开票页面：

在PO中货币、汇率是可以修改的，这个汇率默认是取OB08配置的M类型汇率；

固定汇率：如果勾选了，那发票校验时，就按这个汇率来做发票校验，不允许更改，也就不会有汇率差异了，如果不勾选，则发票校验时，会取MIRO界面上的凭证类型的默认汇率类型对应的即时汇率；

2、发票校验的汇率

在MIRO发票校验时，发票抬头的细节页面：

上图标红色的是发票校验时的汇率，默认是从凭证类型的默认汇率类型对应的即时汇率中取值,比如以上图为例，就是RE凭证类型中设定的默认汇率类型，如果空白，就取M汇率；如果PO勾选了固定汇率，那这个发票汇率就无法修改了；

3、汇率差异的处理

如果发票校验的汇率与PO的汇率存在差异，那在SAP中有不同的过账方式，对应如下表：

序号	选项	库存数	差异过账处理
1	PO中有科目分配	/	直接过账到对应的科目分配中；
2	库存物料V单价	库存数能覆盖发票校验数	库存科目
3	库存物料V单价	库存数不足	按不同的方式处理
4	库存物料S单价	/	按不同的方式处理

前面第1、2种业务过账比较简单，也很好理解，下面重点介绍一下第3、4种方式，其实它们的过账方式是一样的。其过账方式是在后台配置的，用事务码SM30维护表V_169P_PK，定义汇率差异的处理方式：

上图就是根据不同的公司代码，配置不同的汇率差异处理方式；

激活：有3个选项；

选项	名称	备注
空白	GR 和IR 之间的汇率差异	只有汇率差异
X	IR 和假定汇率之间的汇率差异	先计算汇率差异，剩余为价格差异
N	没有汇率差异，只有价格差异	只有价格差异

ERT：如果激活那参数选了X，那这里就要再指定一个汇率类型，作为计算汇率差异的依据；

也就是说，第3、4种方式是把总的差异在汇率差异和价格差异之间做分配，两个差异的过账方式也是不一样的；

汇率差异对应在OBYC的KDM事务中设定科目，如下图：

价格差异对应在OBYC的PRD事务中设定科目，如下图：

4、前台操作测试

针对上图的过账方式，创建一个PO，对应的汇率类型为USD：RMB = 6.26；发票校验时的汇率是6.4；假设Z汇率为6.31；PO订单不含税金额为2USD；收货过账，再发票校验，模拟的FI凭证为：

上图是美元货币的FI凭证，这个对应的差异科目都是零美元；再看看人民币的凭证：

这里面有3个汇率，一个是PO的汇率6.26，发票的汇率6.4，假定的汇率6.31；PO价格为2USD，对应的计算公式如下：

总差异＝ ( 6.4 – 6.26 ) × 2 = 0.28；

汇率差异＝ ( 6.4 – 6.31) × 2 = 0.18；

价格差异＝ 0.28 － 0.18 = 0.10；

以上就是汇率差异的计算方式，其实应用的意义不是很大；

六、发票缩减

供应商发票缩减是指供应商没有按照发货开具发票，比如收货了8个，实际开了10个商品的发票，这时候供应商又开具了2个的负向发票（红票）过来，或者供应商不开发票过来，但是按8个数量计算货款，那么我们在做发票校验时，可以用发票缩减，在一个发票凭证中生成两张FI凭证，一个是正向凭证，一个是贷项凭证；

在做发票缩减之前，需要在后台配置一下；

1、定义发票缩减的凭证类型；

事务码OMR4，后台路径：物料管理->后勤发票校验->科目清算维护->维护科目凭证的编号范围：

点击 发票确认中的凭证类型，然后双击MIRO的条目：

输入发票缩减的凭证类型；

2、定义发票缩减的税务计算

事务码SM30维护表V_169P_IRTAX，后台路径：物料管理->后勤发票校验->收入发票->发票扣减中的税条款，定义贷项凭证的税收处理；

按照公司代码定义不同的发票扣减税；

发票扣减税：就是在供应商的发票中，如果存在进项税，那在贷项凭证中，税收如何处理的问题，有两个选项：

投诉凭证中的税收缩减：在贷项凭证中会存在进项税，这个是用在供应商如果又开具了负向发票，需要冲减原始发票进项税时的处理；如果选这个，生成的贷项凭证如下图：

原始凭证中的税收缩减：在贷项凭证中不会存在进项税，这个是用在供应商不再开具负向发票了，但是按照收货数量结算货款的；如果选这个，生成的贷项凭证如下图：

3、定义清算科目

发票缩减时，会存在两个FI凭证，这两个凭证之间会有一个清算科目，如对应上图中，可以定义一个专门的清算科目，也可以定义GR/IR科目就好了；

事务码OBYC，定义RKA的科目配置就好了；

4、前台操作

创建一个PO，收货数为8个，假设供应商发票开错了，10个的发票，并且供应商也不打算继续开负向发票了，发票校验时用发票缩减：

上图中是两个截图合在一起的，首先选择发票缩减的视图，然后按收货建议的数量；在行项目中的更正ID中选择：

然后输入供应商开具发票的数量10和金额178，注意，不是更改行项目也就是已经收货的数量8和金额142.4，如下图所示：

发票抬头再输入金额和税额，OK了；会生成两个FI凭证，查看一下FI凭证：

点击正向凭证：

点击贷项凭证：

这个发票缩减主要是应用于供应商发票开多了，供应商也不想再开红字发票了，那后勤操作人员就可以用这个发票缩减一步到位，不需要再处理贷项凭证了；

注意，如果过账时报错如下图所示，则需要取消消息号M8444 的控制功能；

后台路径：物料管理->后勤发票校验->定义系统消息的属性，Tcode：OMRM

如果不允许发票缩减，后台控制消息，调整为E，过账时报错。

七、供应商的发票校验容差

供应商也可以设置一个发票校验容差，这是针对经常合作的供应商，当发票金额与实际收货金额存在不一致时，又不想去调整具体的收货明细，或者说不值得去调整一些小额差异，就可以用到这个容差；比如说，集团公司内部供应商，销售一大批商品给另外一家客户，发票校验时，几百个物料一起校验，那如果出现一些小额差异，直接按差异科目过账了，不用调整收货的行项目，这样做的好处是可以提高工作效率；其实就是对公司代码的BD容差做更加明细的设定；但是这个优先级要高于BD容差；

设定供应商的发票校验容差，用事务码OMRX，后台路径，物料管理->后勤发票校验->收入发票->配置指定供应商容差；

按公司代码，新建一个容差：

1、负差异

负差异，是指实际发票金额小于收货金额；

检查限制：勾选上，就是下面的参数起控制作用；

NegAccLowerLimt：这个指发票过账时的总计差异金额；

PercLowerAccLim：这个指发票过账时的总计差异百分比；

小差额，就是公司代码中的BD容差，只是这里的容差分配到具体的供应商，优先级更高；

负差异的过账逻辑是：

NegAccLowerLimt、PercLowerAccLim，这两个参数必须同时满足，才可以过账；并且过账到小额差异科目；小额差异在这里其实用处不大，因为上面那两个参数就可以解决问题了，不知道为什么要放这个参数在这里；

2、正差异

正差异是实际发票金额大于收货金额；

小差额：和公司代码中的BD容差类似；

PosAccUpperLimt、PercUpperAccLim：和负差异类似；

发票减少总数：在这个金额范围之内，允许过账，但执行发票缩减；

Per.Inv.Red.To：在这个百分比范围之内，允许过账，但执行发票缩减；

正差异的过账逻辑是：

如果对发票缩减做检查，也就是发票缩减的检查限制勾选了；那么PosAccUpperLimt、PercUpperAccLim这两个参数就无效了；当发票差异在小差额范围内，那就过账到小差异科目；当发票差异在小差异和发票缩减数之间，那就过账到发票缩减，具体就参照发票缩减执行；

如果发票缩减不做检查，那小差额参数就无效了，直接按PosAccUpperLimt、PercUpperAccLim这两个参数做检查，并且过账到小差异科目；

注意：上面所说的都是允许自动过账，如果差额金额太大，不在供应商容差范围之内，也可以手工接受过账；在MIRO左上角菜单栏，编辑，接受和过账，手工把发票过账了，差异过账到小差异科目中！！！

供应商发票容差定义完了后，可以用FK02，把容差分配给供应商主数据；

3、发票校验容差的前台操作

按照上图设置的正差异参数，创建一个PO，MIGO完全收货，用MIRO发票校验；

假设差异金额为5，如下图：

差异在小差异范围之内，过账的FI凭证为：

差异过账到小差异科目中去了；

假设差异金额为5.1，如下图：

差异在小差异和发票缩减之间，过账的FI凭证为：

假设差异金额为40.1，如下图：

发票不能过账，报红灯错误信息；

当然，如果非要过账也是可以的，只不过不能自动过账，需要手工过账，在MIRO左上角菜单栏，编辑，接受和过账，然后就手工把发票过账了，差异最后也过账到了小差异科目中！

八、其他发票

供应商发票中还包括一些其他发票，如贷项发票、事后借项、事后贷项，都是对供应商发票的调整，但其应用范围是不一样的；

1、发票，这个是正常的发票校验业务，不必多说；

2、贷项发票（或贷方凭证），这个是对供应商发票的冲减，主要应用于供应商的部分退货业务，比如商品检验不合格，先做退货PO，冲减库存数量，然后再对已经校验过的发票，做贷项发票处理；

3、事后借项（或事后借记），这个是增加供应商应付账款金额，但不增加库存数量，主要用于供应商其他发票的处理，比如供应商的运费，需要在这个PO中体现，可以用事后借项，也可以用于供应商少开发票金额了，再开发票时，就用事后借项，差异金额更新物料库存金额，如果物料按V计价，则事后借项会影响物料单价；

4、事后贷项（或后续贷记），这个是减少供应商应付账款金额，但不减少库存数量，主要应用于供应商的货款金额调整，比如商品检验有问题，但又不想对供应商做退货处理，和供应商协商后做让利处理，1个商品让利1元，就可以用事后贷项，把供应商的货款扣减下来；

这几个发票的操作，其实很简单，只需要在MIRO中，把业务处理的发票类型改一下就好了；

当输入了事后贷项、事后借项以及贷项凭证，可以在PO历史记录中查看到：

发票和贷项凭证的标识是RE-L；事后凭证的标识是NB-L；

九、交货成本

交货成本指的是跟交货相关的一切成本，最常见的交货成本就是运费，分为计划内交货成本和计划外交货成本；计划内交货成本是在PO中有存在的成本，计划外交货成本是在发票校验时出现的成本；这两种交货成本的处理方式和过账科目都是不一样的；

1、计划内交货成本；

可以在采购信息记录中维护好，在创建PO时，直接带入PO中；注意，计划内交货成本可以在信息记录中维护不同的供应商，如下图：

如果发票只校验运费，那这个运费供应商会带入发票中，如果发票校验货物和运费，那发票校验会取采购供应商；

计划内交货成本的收货，需要在OBYC中维护FR1的清算科目；发票校验和货物项目类似，其过账的科目也是一样的；

2、计划外交货成本；

计划外交货成本不在PO项目中，是在MIRO校验中单独出现的；计划外交货成本的过账方式，一种是过账到货物行项目，参照货物项目的发票校验，还有一种是过账到单独的总账科目；

配置过账方式，用事务码SM30维护表V_169P_B，后台路径，物料管理->后勤发票校验->收入发票->配置如何过帐未计划交货成本，定义不同的过账方方式；

按照不同的公司代码，选择不同的过账方式：

空白：就是参照货物行项目过账，就是把计划外交货成本分摊到货物行项目中，这时候需要参照PO的发票校验；如果无PO参考，那计划外交货成本只能通过总账或者物料的方式过账；

2：不同的GL行，就是过账到单独的总账科目；需要用事务码OBYC定义UPF的总账科目；

3、计划外交货成本的前台操作

创建一个PO，MIGO完全收货，MIRO发票校验，假设计划外的运费是100，在发票校验抬头的细节页面中输入：

假设过账方式是单独的总账科目；输入PO项目，税额、发票金额，产生的FI凭证为：

这个计划外运费科目，就是在UPF中配置的；

假设过账方式是参照PO行项目；输入PO项目，税额、发票金额，产生的FI凭证为：

这个是把交货成本计算到PO行项目中了，过账的科目就参照货物项目的过账，如果PO有多个行项目，那就按PO金额比例进行分摊；

十、不参考PO的发票校验

不参考PO的发票校验有两种过账方式，过账到总账科目和过账到物料科目，对应的发票校验视图如下：

注意：在切换到总账科目或者物料科目页面视图时，必须先输入供应商和货币类型，否则切换不了；

不参考PO的发票校验，主要应用于无法确定PO的发票，比如运费，供应商开具了一张运费发票，根本就不知道为哪些PO送货的，这时候就可以用总账科目或者物料科目做发票校验了，对于能确定物料的，那就把运费记入到具体物料中，如果不能确定物料，那就记入一般的总账科目；如果用总账科目做发票校验，和FI中的FB60是一样的；

不参考PO还可以用于项目期初上线，对于期初的GI/IR科目余额是没有PO项的，就可以用这个不参考PO，总账科目直接录入GR/IR期初科目，如果和发票有差异，差异可以过账到物料科目或者费用科目；

十一、后台发票校验

后台发票校验是指创建PO后，还未收货或者未及时收货，可以先录一张只有抬头的发票，等收货后，通过后台自动把发票校验了；

事务码MIRA，输入后台校验的发票：

抬头中输入发票金额、税率、货币、日期等信息；

项目中输入PO号码、货物/计划成本等选择事项；

当收货过账后，事务码SA38运行程序RMBABG00：

选择好供应商后，就可以执行后台发票校验了；如果收货金额与发票抬头金额一致，或者在允许的容差范围内，后台发票校验就能通过；

这个后台发票校验一般用处不大，实际应用中很少去操作这个后台处理发票；而且预先输入的发票金额很可能与收货金额不一致，容易造成发票校验通不过；下面介绍一种更加常用的发票校验；

十二、供应商自动结算（ERS）

对于一些经常合作的供应商或者内部供应商，业务往来非常多，双方之间的信用合作也比较友好；对于PO的订单价格、交货产品质量大家都认可，而且供应商结算也完全认可PO的价格和收货的数量，那么发票校验就可以采用自动结算ERS，可节约大量MIRO的时间；

设置ERS需要配置几个参数：

1、供应商的采购组织主数据；

基于收货的发票校验和自动评估GR结算交货，要勾选上；还有付款条件也要加上，在PO中如果是勾选了ERS，则必须要有付款条件和税码，否则会报错；

2、信息记录中；

无ERS不能勾选；

3、设置ERS的消息输出；

设置ERS的消息输出，是因为系统中默认如果没有消息输出，就不能生成发票，系统会报错：

当然也可以通过OMRM把消息号M8446的属性改为警告信息，这里我们设置一下消息输出，事务码MRM1/MRM2，消息类型为ERS：

参数设置好了，就可以创建PO，在行项目的发票页面中，如下图：

MIGO收货，然后MRRL做自动发票结算，注意界面中的处理选项：

选择凭证：这个是指怎么生成发票的问题，有4个选项：

选项	名称	备注
1	每个供应商的凭证选择	一个供应商创建一张发票
2	每个采购订单的凭证选择	一个PO创建一张发票
3	每个订单项目的凭证选择	一个PO项目创建一张发票
4	每个发货凭证/服务条目的凭证选择	按一个发货凭证创建一张发票

结算货物项目+计划交货成本：如果勾选，那就把交货成本也做结算了；另外，计划交货成本也可以用单独事务码MRDC执行；选择后，点击执行就好了，发票和FI凭证会自动创建！

但要注意两点，第一，运费供应商必须要在公司代码层维护付款条件，否则单独执行MRDC，会提示错误“基准付款日期不存在”，从而不能做结算，第二，计划交货成本的ERS功能必须后台支持，否则也不能结算，后台路径，物料管理->后勤发票校验->评估收据的结算(ERS)-> 指定计划交付成本的自动结算，或SM30：V_T169DC_ERS：

注意1：启用ERS功能的PO，货物发票和计划成本发票能否使用MIRO做发票校验，可通过消息号 M8225（控制货物发票）和M8706（控制交货成本发票）来控制，一般设置为红灯报错，不允许MIRO，必须要MRRL；

注意2：执行完MRRL后，不允许通过MR8M对发票进行冲销操作，可通过消息号M8414和M8225（控制货物发票）来控制，都设置为黄灯警告即可，但一旦冲销后，就不能再次执行MRRL功能，此PO后续只能通过MIRO做发票校验了！

十三、供应商发票计划：MRIS

发票计划功能：可以维护好每个月的付款金额，然后由系统自动做发票校验；

业务场景：比如，企业每个月都要给办公大厦的物业管理部门付物业费，假设每月付款金额为10000元，然后物业会给企业开发票，正常情况下，企业需要每个月都要做一次MIRO发票校验业务，每年重复做12次，如果使用发票计划功能，则此业务会交由系统自动去做；

创建PO时的特殊要求：1、科目分配类别为K；2、“交货”页签不要勾选“收货”，或可以勾选“收货”但同时要勾选“未估价的收货”；3、“发票”页签要勾选“发票收据”和“ERS”，但不要勾选“最后发票”和“GR-Bsd IV”，要维护默认税码；4、点击“开票计划”，维护每月付款金额；5、这样每个月只需定期运行一次事务码MRIS，系统就会自动做发票校验了；

注意，跟ERS功能类似，也需要MRM1/MRM2配置一下消息输出，类型为INS，否则系统会报错：当然，也可以通过OMRM设置消息号M8447为警告消息！