采购运费是采购业务中一种特殊的定价，在SAP系统中，交货成本和其相近，是指在货物交付过程中发生的运输成本，只要有货物交付，就会有运费，而运费或者由采购方承担，或者由销售方承担，国内贸易大多是销售方承担，国际贸易中，将根据国际贸易条款确定承担方，如FOB模式下，销售方承担工厂发出到出发港的运费，采购方承担从出发港到本公司的运费。​

一般来说，采购运费有以下特点：​​

1）滞后性：下达采购订单时，一般只能预估运费，运费实际金额的确认往往比较晚，因为一般尽可能在采购订单中做预估，实际运费确认时，进行差异调整。​

2）物料相关性：运费是由承运的货物引起的，因为运费的金额应该体现为与物料相关，在物料采用移动平均价的情况下，若存在库存，则运费应该体现在库存金额中，若库存不足或者物料采用标准价的情况下，运费也应体现在与物料相关的采购差异科目中。​

3）运费的单据相关性：大部分情况下，运费针对整张单据的所有物料，因为一般来说输入的总运费，而后在不同的物料上进行运费的分摊。​

4）运费税率的计算：运费税率计算方式与货物增值税不太相同，按目前税法，税率为7%，并且为价内税。​

针对上述特点，SAP在方案提供上，提供了以下功能：

    SAP中可以将运费作为一种条件类型事先维护在信息记录中，并相应地为运费指定专门的供应商，也可以在采购单据的抬头或者行项目中手工输入运费，并指定专门的供应商，采购​​订单收货时，根据输入的运费进行预提运费，并且在收货时还可以修改运输的供应商，收到运费发票时，对运费做发票检验，差异金额可以分摊在物料上或者不做分摊。​

    SAP进一步将交货成本分为计划内交货成本和计划外交货成本两种，计划内交货成本就是事先在采购单据中维护好，采购订单收货时预提运费，收到物流公司发票，进行发票校验，如果事先没有在采购单据中维护，当收到物流公司发票时，运费就称为未计划的交货成本，实际业务中，可能会出现计划内交货成本和未计划的交货成本混在一起的情况，SAP的系统也支持此业务。​

取决于公司的业务情况，采购运费具体可有以下几种处理方案：​

1）运费输入在采购单据的抬头或者行项目；

2​）为运费建立一个单独的物料，作为单据的一行，输入在采购订单中，该方案应用简单，但无法将运费分摊到物料上；

3）启用SAP运输模块，针对采购订单创建内向交货单，再根据内向交货单创建内向运单，根据内向运单创建内向装运成本（运费），对运费做发票校验，该功能主要用于销售货物，采购货物也可以这样操作。

采购运费的标准设置，只需要对条件类型FRB1做适当的修改，具体如下：

1、条件类型定义（事务码m/06）

上文运费使用到的条件类型FRB1为标准的条件类型，相关配置如图：

（1）运费的条件类型的定价类型为B（交货成本）；

（2）设置条件类型为抬头条件和项目条件；

（3）设置收货的供应商为允许输入，则在采购订单中收货时可以修改供应商；

（4）设置条件类型为组定价，则代表该运费是针对整张单据的，因此在采购订单抬头输入的抬头条件（项目）在行项目进行分摊。

系统还预定义很多与运费相关的条件类型（FRA1、FRA2、FRB1、FRB2、FRC1、FRC2）。

 2、总结

在采购订单收货或者更早的时候，理应确定运费的供应商；

对于运费由我方支付的，下达采购订单时，对运费进行预估不应该成为很大的困难，因此对于由我方支付，金额不可忽略的运费，应该在创建采购订单时进行预估，最迟在采购订单收货时确定物流的供应商，收到运费发票时，根据实际运费进行发票校验。

SAP采购运费处理流程示例

具体操作步骤如下：

1、维护采购订单，输入预估运费；

2、运费的供应商维护；

3、运费的发票校验；

1）事务代码me21n创建采购订单4500005450，在采购订单的抬头条件中，输入预估运费500元（条件类型FRB1），输入需要采购的两个物料代码、数量、金额，根据需要，也可直接在行项目中输入预估运费金额，如图1。

 

 

条件类型FRB1在采购订单抬头可以输入的前提条件是事务码M/06定义该条件类型时设置了允许在抬头修改。如果运费比较固定，我们也可以将运费及运费对应的供应商直接维护在采购信息记录中，而不是在采购订单中手工输入，如图2

 当在采购订单抬头输入预估运费时，取决于后台的条件类型的配置，可能会有不同的分摊处理方式（按金额、数量、体积等），本例中采用按照采购订单行项目金额进行分摊运费，第一行分摊运费400，第二行分摊运费100。

2）运费的供应商维护

我们可以在采购信息记录、采购订单、采购订单收货时维护运费的供应商信息。

在采购订单的基础上，单击“显示明细”按钮可查看条件类型FRB1的明细，具体如图4，根据需要我们可以在采购订单中修改运费的供应商。

采购订单收货时可根据实际运输情况，修改运输的供应商。

事物码migo对采购订单收货时，两个行项目不做任何修改直接进行收货，物料采用移动平均价，运费为400，货物不含税金额为40000，因为物料A的库存金额将增加40400，凭证如下：

借：原材料库存   40400

贷：应付暂估  40000

  运费清算   400

此时可根据实际情况需要修改运输的供应商，在采购订单收货时，正常来说运输的供应商信息应该是可以明确了。

3）运费的发票校验

收到物流公司出具的发票，事物码miro，选择“计划交货成本”命令，输入运费发票金额，此时仍然可根据需要在发票方出修改供应商。在发票校验时，注意以下问题：

（1）差异处理；

当计划交货成本和实际运费之间出现差异时，如本例的计划交货成本为500元，当实际运费发生额为600元，我们可以在发票校验时，将100元分摊到各个物料中，本例中两个物料个分摊50元，也可以将100元作为计划外交货成本数据直接输入到图中的“未计划的交货费”处。在行项目进行分摊自然是更合理，差额都可以分摊到具体物料上，"未计划的交货费"则直接将差额放在一个总的差异科目上。

若无计划成本，我们的选择是可以将运费直接输入到图中的”未计划的交货费“处或者物料出，输入在”物料“处的前提条件是后台需要通过事务代码SM30，输入TCULIV激活发票校验可直接针对物料。

（2）运费对物料成本的影响。

取决于物料的成本评估方式（移动平均价还是标准价），若采用移动平均价，发票校验是货物的差异金额和运费的差异金额都将改变物料成本，继而影响物料的库存金额，但是若当剩余数量小于发票校验数量时，库存不足的部分金额将直接计入与物料相关的采购差异科目，若采购标准价格，当针对物料进行运费的发票校验时，则计入与物料相关的采购差异科目。

 PS：上述内部部分牵涉到配置，需要生成请求号，最近我们的系统出现一些问题，不能截图，只能借乐老师的图片了