11月5日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合发布了《个人养老金实施办法》。（人社部发〔2022〕70号）
11月18日，中国银保监会发布了《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法》。（银保监规〔2022〕16号）
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一、要点概览
- 个人养老金账户唯一, 需要挂靠银行开设资金账户（同样是唯一的）
- 资金账户的钱可以用来买相关的养老金产品，但是所得也得先放回资金账户
- 资金账户的钱只能退休、失去劳动能力或者移居的情况才能按月或按自主决定的次数来领取
- 也可以不买养老金产品，相当于放一笔钱在银行吃利息
- 资金账户每年最多存入12000元，怎么存可以自己决定，可以按月存，可以分几次存，可以一次性存
- 存入资金账户的额度可以抵个税，但不是免税
- 资金开在银行，但是可以在不同银行之间办理账户转移服务
- 开户需要提供个人信息核验身份和开户情况
- 账户相关的信息都会被监管防止出现违规和风险
二、大致示意图
三、逐条看看
第一章 总则
第一条, 略
第二条, 账户是你的, 要不要往里打钱你自己决定, 要不要用里面的钱买些金融产品你自己决定, 哪些产品可以用个人养老账户的钱买的规定得监管来决定。
第三条, 规定一下个人养老金会涉及到哪些人和哪些机构参与。有在交养老保险的人可以参加。符合监管的商业银行可以帮忙开户。符合监控的机构可以卖个人养老金产品给个人。
第四条，各种社会服务信息平台可以查到个人养老金信息，对接商业银行方便开户材料的获取，方便个人开设个人养老金账户。
第五条，快来人管管。
第二章 参加流程
第六条，开设账户要通过社会服务平台或者商业银行渠道，账户信息会在某个信息平台。参加个人养老金必须要开设个人养老金账户，账户会关联个人身份信息和养老金相关的信息。
第七条，个人养老金资金账户只能有一个。账户开在商业银行，当作II类银行卡管理（II类卡转账之类的操作有额度限制，但是养老金资金账户不受限制）。
第八条，每年最多往账户里存12000元。额度上限可以调整。
第九条，只要总额不超过12000元，想一次性存还是分次或者按月存可以自己决定。
第十条，要用这钱做什么投资你自己决定（在符合监管规定的产品内）。
第十一条，账户只能有一个，但是可以在不同商业之间转移。
第十二条，领钱要符合规定：退休、失能、移居、其他。
第十三条，满足不同规定来领钱的方式有点差异。
第十四条，可以按月领或者按次领，领完为止。
第十五条，账户里的钱可以当成遗产继承。
第十六条，资金账户没钱之后资金账户会被注销。
第三章 信息报送和管理
第十七条，养老金账户要统一集中管理，与社保卡信息关联。
第十八条，银行要上报资金账户对应的个人信息，资金信息和投资信息。
第十九条，商业银行要在账户开户和资金变动的时候，银行要跟信息平台核对、要上报信息。
第二十条，发售产品的机构也要上报机构信息、产品信息和交易信息。
第二十一条，要保证信息对接流畅，监管到位。
第四章 个人养老金资金账户管理
第二十二条，商业银行要和信息平台对接，和金融行业系统对接，开户要认真核验信息。
第二十三条，开户可以线下，也可以线上。
第二十四条，开户要提供身份证等个人信息材料。
第二十五条，要支持用资金账户购买金融产品。
第二十六条，银行不能让缴费额度超过12000元。
第二十七条，银行要记录资金账户的交易产品信息。
第二十八条，银行提供资金账户转移到其他银行的服务。
第二十九条，资金转移不算缴费，不算入今年的缴费额度。但是资金转移后已缴费额度不会重新计算，仍然在转移前的已缴费额度上累加。
第三十条，当天有往账户缴费的，缴费当天不能办理账户转移；账户转移期间不能缴费。
第三十一条，银行不能对发售个人养老金产品的不同机构区别对待。
第三十二条，银行在资金账户注销后仍至少要保存账户全部信息十五年。
第五章 个人养老金机构与产品管理
第三十三条，金融监管部门确定哪些机构可以发养老金产品，哪些养老金产品可以发。
第三十四条，养老金产品要安全，要侧重长期保值。
第三十五条，各个机构都要监管。银行同时要帮着监管其他机构。
第三十六条，个人养老金产品只能拿资金账户的钱买，收益也只能存回资金账户里。
第三十七条，个人养老金产品要方便买、卖和换。
第三十八条，不买个人养老金产品也可以，当作银行存款吃利息。
第三十九条，不能主动推销投资风险高的产品。
第六章 信息披露
略
第七章 监督管理
第四十二条，人社部和财政部负责制定个人养老金政策和监管。税务部门负责个人养老金税务部分的工作。
第四十三条，人社部的监管职能比较多和广。
第四十四条，人社部、财政部、税务部监管时可以查看各项资料、调查和询问机构和个人。
第四十五条，银保监会负责确定和监管参与的金融机构。
第四十六条，银保监会监管金融行业个人养老金相关的平台运营。
第四十七条，各部门加强沟通。
第四十八条，参与机构要配合监管。
第四十九条，人社部、财政部和税务部门依法处理不配合的参与机构。
第八章 附 则
略
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