继国务院国资委印发了《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》以及《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，司库体系建设开始得到了更多重视。其中，作为改革风向标，央企数字化转型及司库建设对整个行业将起到重要的引领和示范作用。近年来，商业银行在重点业务领域数字化转型不断取得新成效，企业司库逐渐成为继手机银行、企业网银之后的第三大数字化产品。司库建设对银行综合能力要求较高，除技术开发外，银行还要对业务、客户等进行深入理解，为企业提供针对性的咨询服务。司库系统的应用架构如图16-04所示。

图16-04 司库系统应用架构

（资料来源：笔者自行整理）

司库系统主要是针对具有一定信息化基础的企业，依托大数据、人工智能等新技术，引入新型司库管理模式，借助开放银行金融服务，扩展资金业务广度与深度，借鉴业界最佳实践，升级集团司库体系。在理念上，司库价值引领、共享数据驱动；在组织变革上，从多资金管理组织向整合金融资源的集团司库中心转变，从分单位独立的资金结算向标准化、流水化、专业化资金共享中心（全球支付指令工厂）转变；在资金业务内容上，从境内账户资金可见、可控、可调向全球账户资金的查看资金余额、监管账户每一笔收支、调回资金至集团，从境内本币现金池向外币现金池、票据池、现金流量预算池、往来款项凭证池等资产池扩展，实现资金业务全面监控与风险智能预警，具备在全球范围内统一配置和调度资金等金融资源的能力。

大型企业集团强化集团总部、内部金融机构、各单位三位一体司库组织保障，形成司库执行、司库服务与司库管控三层。实行集团总部管政策、金融机构强服务、各级单位抓执行的分级管理模式，在司库执行层采用资金支付工厂模式，提高资金结算规范化与专业化水平；在司库服务层构建境内外资金池与票据池，服务于集团产业链成员单位，在司库管控层从战略高度实施资金管理和筹划，对银行账户、资金归集、资金结算、融资管理、金融衍生业务、资金业务等业务实行集约和精益管理，有效保障司库管理体系高效协同运行。

司库管理系统应用对象是作为司库中心的集团财务部或财务公司。在集团公司统一规划、统一建设、统一管理下，建立财务公司、国际财司、二级单位资金中心、集团内金融单位多级联动的资金管理体系，强化资金收支集中管理能力，加速资金周转效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，为集团产业金融发展战略夯实基础。

司库管理系统功能架构分为技术组件、业务操作、资金运营与决策分析四个层面。技术组件为底层采用生物识别技术，OCR技术，人工智能技术，大数据分析技术等为基础的技术组件。业务操作层包括账户管理、票证与资信管理、结算管理和银企/财企直联；资金运营层包括资金池、资金计划管理、贷款管理、应收款项管理；决策分析层包括风险管理与分析决策。

司库的本质是业财融合，而银行是其背后重要的支撑力量，两者密不可分。在司库数智化转型过程中，银行主要承担着以下作用。

一是从整个企业集团经营的角度出发促进业财一体化。业财一体化是个随着时代发展常提常新的话题，过去往往是财务公司从财务角度看待该话题，这种单一的视角可能会带来观点与现实的割裂。如今随着技术进步与社会生态变化，需要银行站在更高维度，从适应社会的角度为业财一体化提出更完善的解决方案。

二是助力企业加速数字化进程。数字化与业务和财务紧密相关，银行服务是其中至关重要的一环。银行可以利用数字化方面积累的深厚经验为企业赋能。

三是构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，银行可以润滑供应链运转，以金融力量支持新发展格局的实现。目前，跨境人民币结算有序推进，但如何与当地清算和对接、如何构建基础设施、如何面对国际环境中的诸多不确定性等，都是需要深入思考的问题。同时，国际政治环境的变化会给经济“走出去”带来一定压力，此时金融安全就显得尤为重要。大型银行拥有全球化的布局，可以为跨境企业保驾护航。

中国银行交易银行部副总经理王小丽日前在接受媒体专访时表示，当前，数字中国建设纵深推进，信息技术快速发展并成熟应用，金融机构数字化服务取得长足发展，央企推动司库体系建设适逢其时。央企作为行业链长，以司库建设为突破口深化数字化转型，不仅将引导产业链上下游企业加快信息化建设，对地方国企数字化转型也将形成示范作用，并带动金融机构加快金融产品数字化升级，同时助推科技公司等生态参与方完善财务管理数字化工具和平台建设，加速完善数字化产业生态。

近年来，商业银行在重点业务领域数字化转型不断取得新成效，企业司库逐渐成为继手机银行、企业网银之后的第三大数字化产品，中国电子银行网梳理近期各家银行司库产品发现，银行业基于长期以来建立的数字底座，打通多维业务系统和数据，形成了立体化的司库服务体系。

今年年初，中信银行在京发布“天元司库”服务体系，推出了自主研发的司库管理系统——“天元司库”管理系统，该系统集成了中信银行领先的交易银行生态化产品体系，内嵌了适宜央国企需求的决策流程与统筹路径。同时，系统可实现业务、财务系统功能横向打通，纵向集中分子公司资产、负债、票据等多维财资数据。3月30日，中信银行“交易+2.0”暨“天元司库”服务体系河北区域发布会在石家庄成功召开。中信银行坚持科技创新，推出“交易+2.0”创新服务模式。为积极践行国家战略、助力央国企构建世界一流财务管理体系，中信银行紧跟政策导向，积极投身央国企司库建设工作，凭借领先的业务理念、科技实力和产品创新，推出业内首个银行自主研发的系统化司库管理平台——“天元司库”管理系统。中信银行交易银行部总经理朱义明为参会人员阐述“交易+2.0”的生态构成并详细解读了“天元司库”服务体系。“交易+2.0”包含“链生态”“财生态”与“e生态”三大生态、三者相互作用。“天元司库”系统根据国资委“看得见、调得动、管得住、用得好”的司库建设要求，在“交易+2.0”生态体系的基础上，打造了12大中心、70个模块、875个业务功能点，内嵌了适宜央国企需求的决策流程与统筹路径。该系统可实现业务、财务系统功能横向打通，纵向集中分子公司资产、负债、票据等多维财资数据，为企业创造更为显著的经济效益。

4月26日，在第六届数字中国建设成果展览会上，工商银行展示了围绕大型企业财资管理数字化发展需求推出的“司库信息系统”，该系统通过联动企业核心业务系统、财务系统，为企业量身打造了监控、运营、流程、战略及资源配置一体化解决方案。司库体系建设是企业经营中与银行结合最密切、最需要金融支持的板块，司库服务一直是银行对公服务的主营业务。为企业管理升级迭代提供高质量的司库服务，银行才能更好地服务实体经济。中国工商银行在财资管理领域积累了二十多年的客户服务经验，金融产品多、市场认可度高，多次获得“最佳现金管理银行”“最佳财资管理银行”等荣誉，以综合金融服务助力企业实现资金高效管理本来就是其优势业务模块。在提升服务理念、能力和质效方面，早在十多年前，工商银行就开始探索将金融场景服务嵌入企业生产经营，通过金融科技手段赋能企业资金管理，推出交易银行业务，通过为企业构建网上商城、采购平台、销售平台等方式，将银行支付结算工具、供应链金融产品等嵌入企业的交易平台中。2018年，工商银行推广“财资管理云”，通过云服务软件将银行金融产品输出到企业端。为更好地输出数字化建设成果，2019年，工商银行设立了工银科技公司，专注于输出金融科技能力，为企业、政府部门等提供软件开发服务，并以此为渠道输出金融服务。2022年，国务院国资委明确要求中央企业加快构建司库体系以来，工商银行自主研发推出“工银司库信息系统”，以满足企业司库体系建设的精益化、集约化要求，助力各类企业集团客户实现“提高资金运营效率、减低资金成本、防范资金风险、赋能企业主业发展”的司库建设目标。未来，工商银行将继续优化、强化司库服务体系，进一步提升服务实体经济质效。随着时代的发展，企业财务管理注重“业财融合”，银行服务也更加强调“以客户为中心”。近年来，工商银行在服务集团企业财资管理过程中，依托“数字工行”建设成果将服务拓展到企业生产经营的各类场景，包括财资管理、产业链管理、国际化管理、数字化管理等领域。2022年，工商银行全面推动结算金融数字化转型，以“一体两翼、双轮驱动”的数字结算金融体系建设，提升数字技术能力、重构业务服务流程，在传统资金管理基础上提供供应链生态搭建、收付款管理、供应链融资等综合服务方案，服务模式和产品体系充分体现了数字化、智能化、开放化、生态化特征，产品服务与业务场景融合更为紧密。

司库是企业财务管理升级变革的切入点和突破口，不同企业需要根据自身发展阶段和信息化水平确定司库建设和实施方式，但有四个方面的共通之处：一是企业需要根据自身组织架构和经营特点确定资金集中的层级，多数企业因经验不足需要寻求外部支持；二是多数企业配备的科技人员不足以独立承担运维工作；三是需要打通境内外屏障，实现资金高效统一管理；四是风险管控的要求越来越高，资金风险、信用风险、金融市场风险、贸易风险等成为资金管理的重中之重。

工商银行目前已经构建了司库管理咨询、金融科技实施以及金融产品对接等全流程司库服务体系，并具备六大优势：一是经验丰富，工商银行现金管理客户数量累计近200万，自2022年以来，累计实施或参与大型央企、国企集团司库建设项目200余个，为各类企业提供专业的管理咨询服务。二是金融整合能力强，这也是企业司库系统建设的核心内容。三是服务范围广，工商银行在全国各地分布着3.6万名科技人员，可以确保全国各地的企业都能得到服务。四是全球资金一体化管理，工商银行在全球主要地区均设有机构，目前全球现金管理客户已突破一万户。五是风险管理水平高，工商银行作为经营风险的机构，将自身的风险管理经验应用于企业司库体系建设，可谓轻车熟路。六是系统功能强大，工商银行司库系统完全满足国家信息技术标准要求，全栈国产化信创，架构领先。

5月26日，建设银行在京举办“随业随心 服务无界”央企司库服务推介会，发布《中国建设银行全球司库服务方案》，该行从“银行端”和“客户端”对全球司库服务方案进行了解读，并结合企业司库建设需要，展示了涵盖供应链金融、国际结算与贸易融资、金融市场、债券承销、票据业务等领域的全方位、立体化司库服务矩阵。

8月3日，农业银行在重庆举办“e路相伴 益企同行——‘农银睿达’司库产品推介暨品牌发布会”，该司库产品体系包括以可视、可控为核心的“安享·账户服务”，精准、智能为特点的“易享·收付服务”，全球资源共享和跨行统筹调度为核心的“畅享·调拨服务”，一站秒贴和链式服务为特点的“智享·票链服务”，资金增值和成本控制为目标的“惠享·投融服务”，互联互通和共建共享为核心的“共享·渠道服务”。

8月9日，广发银行推出以银企直联为核心的央国企司库服务方案，其中在跨境账户管理方面，CIPS“账户集中可视”创新服务可将集团子公司在广发银行境内外分行、他行境内外分行的账户信息，通过CIPS系统专用报文，发送至集团总部或集团财务公司，从而实现集团公司对子公司境内外账户的集中可视。

8月29日，上海银行发布司库管理“上行e企赢”服务方案，通过建立“1+4+X”数据互联综合司库服务体系，助力企业经营发展，“1”代表一站式、立体化的专属司库服务，“4”代表“E见”“E管”“E调”“E连”4大服务维度，“X”代表无限的创新服务空间与可能性。

9月2日，在2023年服贸会现场，中国银行发布《中国银行企业司库全球数字金融服务方案》，推出企业司库全球数字金融服务方案，通过构建全球一体化服务、金融与科技双轮驱动、多元产品灵活组合的“1+2+N”服务体系，全面服务企业司库体系建设与运营。

2023年12月首钢集团司库系统正式上线。一阶段上线了银行账户、资金集中、票据管理、外汇资金、融资担保、内部融资及司库决策分析“6+1”模块。2024年将完成二阶段资金结算、资金预算及对应决策分析“2+1”的系统功能建设。

该司库体系建设战略规划采用“1357”总体建设框架。“1”为一个发展愿景：以司库体系为“纲”，建设规范、精益、高效、集约、稳健、智慧的世界一流财务管理体系。“3”为三个建设目标：提高资金运营效率、降低资金成本、防控资金风险。“5”为五大能力提升：围绕着“8+1”项司库管理职能，提升资金集约运营能力、资金风险防范能力、资源统筹配置能力、资金价值创造能力、战略决策支持能力。“7”为七套保障机制：包括组织体系、制度体系、流程体系、指标体系、监督评价，以及IT信息化能力和DT数字化能力。

系统应用架构包含司库管理系统、司库决策分析系统两部分。实现了：一是账户管理全级次、全类型账户开变销全生命周期线上化管理；账户余额、交易明细、账户分布、使用状态等境内外账户信息全量可视；应销未销账户、低效久悬账户、未批开户等智能预警。二是资金集中按照“应归尽归”原则，实现资金池账户资金按日逐笔归集、非资金池账户资金定期归集，达成资金集中率100%的目标。三是票据管理全程线上管理；集团全票据信息可视、可查；票据自动监控与兑付预警，根据管控清单提示收票风险。四是外汇管理方面，实时监测汇率及外汇敞口风险变化。五是融资担保方面，可对年度融资总额和授信进行统一管理及管控；融资业务全品种、全生命周期线上流程管理；数据全面动态可视化。六是内部融资方面，实现借款双方业务及数据协同应用，确保数据及时准确，支持合同到期提醒、逾期提醒、还款及利息支付通知提醒；支持借款与担保、融资计划、借款额度关联，进行额度自动占用和释放；支持多种灵活计息。七是结算管理方面，基于司库信息系统搭建集团级资金结算平台，推动业财深度融合，打通业务到资金结算全流程，实现全级次资金结算业务线上化；其次通过银企直联、CIPS、Swift等支付结算渠道全面建设推广。八是预算管理逐步建立年、月、周、日的资金预算管理体系，建立业财融合的资金预算，自动获取业务数据实现资金预算编制、汇总、资金缺口或盈余预测，提升资金预算管理水平。九是司库决策分析系统实现事前实现数据驱动决策、事中实现业务动态监测事后实现多维可视分析。