近日，邯郸银行发布《2024年度同业存单发行计划》，披露了2023年部分财务数据。信息显示，邯郸银行2023年实现营业收入34.03亿元，同比下降0.98%；净利润6.21亿元，同比下降58.51%。

而结合此前的财务数据测算可知，邯郸银行仅在2023年第四季度便亏损了近2亿元。单季度大额亏损背后，是邯郸银行资产质量与风险抵补能力的下行，种种阴霾笼罩，共同构成了牵制邯郸银行向上的阻力。

一、收入、利润双双“跳水”
通过梳理往期财务数据可知，邯郸银行近年来被困在业绩原地踏步的怪圈中。2019年至2023年，该行分别实现收入30.25亿元、26.20亿元、35.91亿元、35.32元和34.03亿元，虽然收入整体处在上升趋势，但增幅存在不确定性。

值得注意的是，在国内商业银行普遍以存贷业务为主体、盈利依赖息差的行业背景下，邯郸银行的收入对于投资收益的依赖颇为显著。该行2017年的投资收益占总收入的99.24%，是收入的最主要来源，利息净收入占比仅为1.51%。

此后，邯郸银行甚至出现了投资收益大于营业收入，利息净收入为负的情况。该行于2018年实现收入28.39亿元，同期的投资收益为30.61亿元，占比107.8%；利息净收入为-2.70亿元，利息收入无法覆盖利息支出。

彼时有分析人士指出，受区域经济环境、异地开设分支机构等因素限制，传统的存贷款业务开展不易，因此很多银行去投资债券、基金等来获得投资收益。但在当前监管要求中小银行回归本源的背景下，邯郸银行或将承受资产结构调整压力。

虽然邯郸银行在此后的财报中未披露投资收益相关数据，但公告数据显示，在行业息差普遍收窄的大背景下，邯郸银行的净息差在2022年上升至1.40%的基础上出现回落，截至2023年末的净息差为1.23%。

邯郸银行的利润端表现，也如乘“过山车”。该行在2019年实现9.43亿元的净利润后，又于2020年降至8.44亿元。2021年，邯郸银行的利润回升至10.30亿元，并于次年进一步增至15.19亿元，2023年又出现大幅下滑，仅为6.21亿元。

根据邯郸银行此前披露的财务数据，该行2023年前三季度的收入为24.32亿元，净利润为8.18亿元。换而言之，邯郸银行2023年于第四季度实现收入近10亿元，但同期内录得1.97亿元的亏损。

实际上，这并非邯郸银行首度在第四季度出现亏损情况。测算可得，该行2019年至2021年第四季度的净利润分别为-1.43亿元、-1.44亿元和-1.45亿元，仅在2022年第四季度实现了1.10亿元的短暂盈利。

二、资产数量与质量齐承压
有业内人士分析称，导致邯郸银行利润骤降的主要原因为其加大了不良资产的核销力度，信用减值损失大幅增加。2023年前三季度，该行的信用减值损失为5.55亿元，同比增加54.6%，已有加快核销脚步的迹象。

但遗憾的是，邯郸银行截至2023年末的不良贷款率为2.24%，较2022年末的1.90%增加0.34个百分点，资产质量下滑明显。而在此之前，该行的资产质量亦难言稳定，2019年末至2021年末的不良贷款率分别为2.18%、1.90%和1.96%。

大公国际资信出具的《邯郸银行主体与相关债项2023年度跟踪评级报告》披露，截至2022年末，邯郸银行不良贷款率高于行业平均水平，同时关注类贷款规模增幅较大，资产质量下行压力加大。

拉长时间线来看，邯郸银行的资产规模增速呈放缓趋势。截至2021年和2022年末，该行的资产规模分别为2020.76亿元和2224.25亿元，增长率分别为11.73%、10.07%。而在2023年末，邯郸银行的总资产为2309.68亿元，增速降至3.84%。

与此同时，邯郸银行的拨备覆盖率出现了“两连降”的情况，由2021年末的182.26%下降27.53%至2022年末的154.73%。截至2023年末，邯郸银行的拨备覆盖率进一步降至136.84%，降幅17.89%，风险抵补能力趋弱。

内控隐忧不仅反映在邯郸银行的财务数据上，还在其监管合规层面有所显现。2023年11月，因存在“虚报普惠小微企业贷款数据”问题，邯郸银行被罚款50万元，时任授信审批部副总经理、普惠金融部总经理的施晓东作为相关责任人，被警告并处以5万元罚款。

继续往前追溯，邯郸银行还曾触犯过“未按照规定报送统计数据”的红线。对于此等违法违规行为，根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条，国家外汇管理局邯郸市中心支局对邯郸银行责令改正、警告、罚款4万元。

邯郸银行董事长郑志瑛曾公开强调，银行应当用“普通企业”的思维做强做优金融服务。而若按照“普通企业”的标准衡量邯郸银行的市场表现，这份业绩答卷难言合格。