财务域——业财一体设计

摘要

本文讨论了业财一体化的概念、背景、目标、技术推动因素以及企业经营环境的复杂化。业财一体化旨在通过信息化手段实现业务与财务数据的实时共享与联动，提升管理效率和决策能力。文章还概述了业财一体化在销售管理、成本核算、预算管理和风险管控等方面的应用场景。

1. 业财一体背景

业财一体化”是近年来企业数字化转型中常提到的概念，指的是将业务和财务深度融合，以提高企业的管理效率和决策能力。它旨在通过信息化和数字化手段，实现业务与财务数据的实时共享与联动，从而提升企业的运营效率、降低成本、优化资源配置。

1.1. 企业管理优化需求

数据孤岛问题：传统企业中，业务系统（如采购、销售、生产）与财务系统往往分离，导致数据难以统一，分析与决策效率低下。

决策支持不足：财务部门生成的报表往往滞后于业务活动，导致管理层难以及时获取全面的经营状况。

成本压力：企业需要通过提升管理效率和资源利用率来降低运营成本。

1.2. 业财一体化的目标

数据共享与协同：实现业务数据和财务数据的无缝对接，避免重复录入和人工操作。

实时管控：通过实时数据监控与分析，帮助企业快速发现问题并调整策略。

决策支持：提供全景式的数据分析，为企业战略规划和运营决策提供科学依据。

1.3. 技术发展推动

ERP（企业资源计划）系统：SAP、Oracle等主流ERP系统提供了业务与财务一体化的功能支持。

RPA（机器人流程自动化）：帮助企业实现财务流程的自动化，进一步打破业务与财务的隔阂。

大数据与BI（商业智能）：为企业提供实时数据分析和可视化，为决策提供支持。

1.4. 企业经营环境复杂化

市场竞争加剧：随着全球化和市场的变化，企业需要更快地响应市场需求，而传统的业务与财务各自独立的模式难以满足敏捷决策的需要。

政策与法规要求：财务合规和税务监管日趋严格，企业需要确保数据的准确性和透明性，以应对审计和合规检查。

数字化浪潮：云计算、大数据和人工智能等技术的普及，为业务与财务的整合提供了技术支持。

1.5. 业财一体典型应用场景

销售管理：销售订单与财务系统实时同步，便于收入确认与发票开具。

成本核算：从采购到生产的全流程成本数据实时记录，帮助优化成本控制。

预算管理：业务部门提交预算计划后，财务实时审核并反馈，确保预算与实际一致。

风险管控：通过财务数据与业务行为的交叉分析，及时识别和规避潜在风险。

2. 什么是业财一体

2.1. “业”就是业务活动

一个企业的存在需要通过采销的经营活动不断获取营收，采购原材料或者服务，经过生产加工成商品再卖出去获取利润；在整个业务发展过程中存在着非常多的业务，例如采购原材料，原材料入库，加工生产，商品入库，销售，营销等等，不同的业务需要不同的人员参与管理，同样不同的业务有不同的“业务流程”，不同的业务流程存在着不同的业务环节......

2.2. “财”就是财务活动

一个企业经营的好坏，赚了多少，赔了多少，需要财务数据进行反映，同样企业的全部业务都需要进行财务数据的记录，同样业务流程中也都有财务参与的影子，例如营销的预算需要财务进行审批；所以，业务跟财务是紧密联系在一起的，相互关联、相互依赖、互为支撑，业务流程中包含了财务的流程，同样财务的数据来源于业务，谁也离不开谁。

2.3. 业财一体化原理

业财一体化就是业务跟财务的融合，业务和财务本身互为联系，但是二者的这种联系却有多种形态，比如在数字化盛行之前，业务跟财务通过线下联系，可能业务和财务都是线下发生的，线下下单，线下发货，纸质的入库单、采购单；财务也是纸质的账簿、纸质凭证......

慢慢随着互联网的发展，业务逐渐线上化，例如电子商务、电子支付盛行以后，基本采销都可以实现线上进行，包括入库、发货等都可以实现线上数据传输，不再依赖线下的各类纸质单据。同样财务也实现线上化，软件化，像用友、金蝶、SAP等软件中的财务软件部分可以很好的对财务业务进行数据化管理，电子凭证、电子账簿等。

一个企业的线上化发展往往是先从局部进行，然后逐渐实现整体线上化，这跟一个企业中的不同部分的重要程度不同有一定关系，企业的业务实现了线上化，财务也实现了软件化，但是业务跟财务之间的联系对于大部分企业来说是线下进行的。

例如我们出差报销可能需要填写纸质的报销单，贴纸质的发票，然后领导签字，给到财务部门......业务经营数据每月由各业务系统出具报表给到财务，财务根据数据报表编写对应的会计凭证，每月财务再根据会计数据生成相应的报表提供给高层做决策。

业务跟财务的线下联结一般不会对业务的发展造成什么影响，不会影响到业务的销量和利润，但随着业务的扩大、业务种类的增加、业务流程加长，业务跟财务的这种联系逐渐开始变得繁琐和臃肿，在内部效率上逐渐露出弊端，同样财务数据披露的时效性开始制约业务的发展，经营效果披露的时效性矛盾越来越明显。

同样，财务对业务的支撑效果要求越来越高，预算计划赶快审批，经营效果分析赶快披露，结算款赶快支付等等。矛盾一旦升级到了这个地步，一体化就体现出他的意义和价值，在业务活动和财务活动之间构建一道桥梁，可以使业务跟财务之间的重要联系实现线上化链接，极大的提高业务跟财务之间的沟通效率，财务可以从线上参与业务支撑，快速审批、快速评估、快速付款；同样业务数据可以通过线上直接触达财务，甚至业务发生以后可以立刻触达财务，经过财务活动加工处理生成财务数据以及报表，快速提供经营决策依据，对高层高时效的提供财务报表。

通过上面的分析知道，业财一体的关键是构建“业务活动跟财务活动之间的线上化链接”，财务可以通过线上支撑业务，业务活动数据可以通过线上高时效触达财务；从业务数据到财务数据，除了需要运营系统的支撑还需要会计引擎的实现，会计引擎将业务数据翻译加工成财务数据提交给财务系统。

3. 怎么做业财一体

业财一体是连接业务和财务的连接器。业务是非标准化，不同的领域、不同的公司、不同的部门、不同的系统都各不相同。财务是标准化，有严格的会计准则和法律法规，这也是为什么有全球通用及国内主流的会计软件的原因。

实际情况是业财分割，大部分企业的业务是业务，财务是财务，业务按照财务要求提供数据报表完成记账。而业财一体，让业务和财务在数据层打通了，怎样将非标的业务与标准的财务连接起来呢？这就是业财一体的链接模型，从各种形状的口转换成财务的方口。

从圆口到方口是从信息化系统层面对业财作用的抽象，而要完整的把握业财一体，或者说是去接手一个业财一体的项目。

为什么要做业财一体？不同行业，不同公司，不同部门和人员目的不同，要想做好业财一体顺利推进，那要了解各个角色的需求是什么？当然，这是个决定要做就困难重重的项目，每个部门每个人都有自己的小九九，业务要投入资源配合你，财务害怕你优化掉了他们的饭碗……总之，知己知彼，事情总会更顺利一些。如何实施，开展工作？那么，要开始做业财一体，怎么下手，如何落地，这里给大家一个参考路径：

业财连接，从哪里连接？你要数据，我给你什么数据？从业务到财务也是条条大路通罗马，既然要做业财一体，那么财务那一头至关重要，它就像一个水库，我业务的水要灌进去，是打通一个管道直联水库，还是建立一个车队，长途运输？所以，选切口。目前市面上有成熟的业财一体化解决方案，企业可以选择将订单、支付、报销、合同等业务及数据直接对接解决方案的相应模块，灌入数据，自动业财一体，这是业务的连接，业财的自动实现。

当然，每一个解决方案模块都有成本，全局采购不是一般企业可以承受得了的，例如采购模块、生产计划、车间管理、财务管理、仓储管理、销售管理、人力资源管理等。所以，还有一种方式就是，直接连接财务模块，业务自研，直接将业务数据转换成财务凭证数据，对接财务模块，业务部分保持自研系统。这就是在中间的转换环节，做好数据转换，也就是会计引擎。

4. 业财一体的价值

实时决策支持是企业在复杂竞争环境中赢得先机的核心价值，降本增效帮助企业在内部提升效率，优化资源，而风险防控能力提升则确保企业在增长的同时稳健运营。这三点价值相辅相成，共同助力企业实现高效、可持续发展。

4.1. 企业实时决策支持

通过业务与财务数据的实时融合，业财一体化能够为企业提供更准确、及时的数据支持，使管理层能够快速、科学地做出决策。

价值体现：实现业务、财务、运营全景数据的实时可视化。提升企业战略决策的精准度，减少依赖滞后报表的风险。帮助企业抓住市场机会，更快响应变化。

典型场景：销售预测和库存管理中，通过业务与财务数据的联动，优化生产和采购计划。

4.2. 企业降本增效

业财一体化通过业务流程和财务管理的深度协同，消除数据孤岛与重复劳动，显著提升企业运营效率，降低管理成本。

价值体现：减少手动录入和跨系统数据对账的工作，降低人为错误。实现流程自动化和端到端的数据流通，减少内耗。优化资源分配，减少冗余环节。

典型场景：成本核算中，通过将采购、生产与财务无缝对接，实时掌握各环节成本，精准控制费用。

4.3. 企业提升风险防控能力

业财一体化为企业提供实时、透明的数据链条，有助于全面了解经营状况和资金流动，从而更好地识别和应对风险。

价值体现：通过财务与业务的联动监控，及时发现异常交易和潜在风险。减少财务滞后导致的风险隐患，如资金断裂、信用危机等。符合监管要求，确保数据合规性和透明性。

典型场景：信贷风险管理中，通过实时监控借款企业的业务动态和财务健康状况，提前预警可能的违约风险。

5. 业财一体核心模块

城乡一体化，城市和乡村一体，城市和乡村是两种行政区的形态，城市的基建、生活配套设施、教育资源、生活条件都要远远优于乡村，但是乡村可能也有城市所缺乏的自然条件。本来独立的两个行政区加上“一体化”以后就貌似不再那么孤立，而是相互融合、相互支持、相互共享，或者说相互促进，城市的资源更好的流向乡村，带动乡村的发展，乡村的资源更好的流向城市，为城市提供更好的生活资源；所以城乡一体化讲的是融合，让彼此更强的沟通，促进彼此更好的发展，进而整体的升级。

业财一体化旨在实现业务与财务数据流的闭环管理，促进企业实现真正的数智化。业财一体化将企业的三大主要流程：业务流程、财务会计流程、管理流程，进行融合，达到业财数据一体的目标。

业财一体化解决方案通过集成打通CRM和财务系统，根据CRM中的权限逻辑将后端的财务数据及时推送给一线业务人员，对他们进行深层次赋能，确保项目各个环节的有续进行。此外，CRM整合了从业务到财务的审批流程，不仅让数据更加精准，还能利用CRM系统的高扩展性，快速提升业务处理能力。